Что такое трендовый анализ и примеры его использования

Рейтинг самых лучших брокеров бинарных опционов 2020:
  • Бинариум
    Бинариум

    1 место во всех рейтингах! Лучший брокер бинарных опционов по отзывам трейдерам! Прекрасно подходит для новичков. Получите свой бонус за регистрацию счета:

  • Биномо
    Биномо

    2 место! Если не получилось зарегистрироваться в Бинариуме, то попробуйте тут.

Что такое трендовый анализ и примеры его использования. Трендовый метод анализа

Трендовый анализ — сравнение каждой позиции отчетности с рядом предшествующих периодов и определение тренда, т. е. основной тенденции динамики показателя, очищенной от случайных влияний и индивидуальных особенностей отдельных периодов. С помощью тренда формируют возможные значения показателей в будущем, а, следовательно, ведется перспективный прогнозный анализ.

В западной практике горизонтальный и трендовый анализ не различаются. Это легко объяснимо. Оценка результатов деятельности компании по показателям одного года или даже двух лет не имеет большого смысла. Данных за один год недостаточно для того, чтобы можно было создать внутренний ориентир для сравнения. В литературе рекомендуется проводить анализ по данным за пять лет. При этом необходимо учитывать, что с увеличением рассматриваемого временного интервала возрастает и количество элементов, затрудняющих сравнение.

В ходе анализа тренда выбирают базовый год, и все статьи отчетности за последующие периоды выражаются в виде индексов к показателям базового года.

Использование трендового метода позволяет оценить основные направления развития организации как в текущий момент, так и в последующие периоды. Так, например, если темп роста валюты баланса имеет тенденцию к снижению, то это свидетельствует о сокращении организацией текущей деятельности, хозяйственного оборота, что может привести к критическому состоянию. Результаты расчетов средних значений темпа роста (темпа прироста), учет связей между основными показателями позволяют рассчитать прогнозное значение изучаемого показателя на перспективу.

Прогноз на основе трендовых моделей позволяет с определенной степенью надежности рассчитать значение прогнозируемого фактора, выбирать наиболее рациональные управленческие решения и оценить последствия этих решений для финансово-хозяйственной деятельности организации.

На основе трендового анализа строится график возможного развития организации определяется годовой темп прироста какого-либо показателя рассчитывается его прогнозное значение, т.о. трендовый анализ является самым простым способом финансового прогнозирования. Основой трендового анализа является построение рядов динамики. Под динамическим рядом понимается ряд числовых значений статистического показателя, расположенных в хронологической последовательности и характеризующих изменение каких-либо явлений во времени.

Построение и анализ динамических рядов позволяет выявить и измерить изменение показателя. Основной задачей анализа динамических рядов является выявление основной тенденции, которая называется трендом. По времени, отраженному в динамических рядах, их разделяют на моментные и интервальные. Под моментным динамическим рядом понимается ряд, уровни которого характеризуют состояние явления на определенные даты (моменты времени).

Лучшие российские брокеры бинарных опционов:
  • Бинариум
    Бинариум

    1 место во всех рейтингах! Лучший брокер бинарных опционов по отзывам трейдерам! Прекрасно подходит для новичков. Получите свой бонус за регистрацию счета:

  • Биномо
    Биномо

    2 место! Если не получилось зарегистрироваться в Бинариуме, то попробуйте тут.

Под интервальным динамическим рядом понимается ряд, уровни которого характеризуют явление за конкретный период времени. Значения уровней интервального ряда, в отличие от уровней моментного, не содержатся в предыдущих или последующих показателях, что позволяет их просуммировать и получить динамический ряд более укрупненного периода — ряд с нарастающим итогом.

Чтобы зарабатывать на рынке бинарных опционов, вам нужно знать несколько следующих вещей. График торгового актива и наличие тренда – это главные составляющие, понимание которых позволяет трейдерам добиться успеха. Анализ трендов в бинарных опционах является довольно существенной составляющей, которая дает понимание поведения рынка бинарных опционов и дает возможность торговать максимально эффективно.

В нашей статье вы узнаете общую информацию о трендовом анализе рынка, поймете, почему это так важно и научитесь его проводить самостоятельно. Различают несколько видов трендов, также на рынке присутствуют коррекционные волны, которые составляют общую волновую структуру поведения цены выбранного вами актива.

Несомненно, вы и сами могли видеть, как рост сменяется падением, а откаты свидетельствуют о наборе новой силы участников, которые будут гнать цену и дальше в сторону основного ценового движения.

Тренд – это устойчивая ценовая тенденция и чтобы упростить его нахождение, трейдеры, особенно новички, пользуются индикаторами технического анализа. Некоторые из них анализируют не только тренд, но и его силу, чтобы войти купить бинарный опцион в самой удобной точке.

Что такое трендовый анализ

Мы уже как-то писали в – тренд твой друг. Так вот, работая по этому правилу, заключая бинарные опционы в сторону основной тенденции, вы почти всегда будете в плюсе, а на длинной дистанции тем более. Для того, чтобы зарабатывать, вам достаточно самого ценового графика и нескольких трендовых линий, при помощи которых вы будете отмечать направление движения цены.

Трендовый анализ – это способ технического анализа, который позволяет находить основные ценовые тенденции на данный момент времени и сложного в нем нет ничего. Он направлен на определение и анализ тренда на рынке бинарных опционов. Также, вы можете анализировать ценовые показатели актива и силу трендового движения.

Тренд всегда характеризует баланс спроса и предложения, так как любая биржа – это рынок, а этот закон работает на всех рынках одинаково хороших. Тренды время от времени сменяют друг друга, также на рынки бывают откаты, которые соотносятся к основной тенденции в процентных соотношениях Фибоначчи: 38.2%, 50.0%, 61.8%.

Проводить технический анализ можно на любом активе, притом на акциях и валютах он работает лучше всего. Каждый тип торговых активов имеет свои преимущества, так что вы можете сами смотреть, где он у вас работает лучше и торговать именно на избранных валютах или индексах, которые есть в любом терминале бинарной компании.

Трендовый анализ и его важность

Существует несколько фаз рыночного движения:

Тренд – направленное ценовое движение, которое характеризуется превышением спроса над предложением или наоборот. Чаще всего, ценовые тенденции зарождаются по причине интервенций центральных банков, важных статистических данных.

Флэт – боковая тенденция, которая характеризуется беспорядочными ценовыми колебания в узком горизонтальном коридоре. На нем зарабатывать довольно легко, что и делают многие новички читающие наш информационный портал.

Коррекция – это небольшой откат против основного тренда, который характеризуется плавным возвратом цены для набора новых участников. Чаще всего, такие откаты могут использоваться начинающими трендами для набора новых позиций по тренду. Это верное решение, позволяющее зарабатывать довольно эффективно на рынке бинарных опционов.

Флэтовые движения цены довольно выражены и не являются редкостью. В этот период нужно торговать крайне осторожно, хотя на бинарных опционах есть специальный контракт «Диапазон (Range)». Трендовый анализ может потребовать от вас практики, но это того стоит. Вот главные особенности, которые скрывали от вас многие брокеры:

  • Лишь 30% времени торговые активы находятся в тренде, остальные 70% – это откаты и флэта;
  • Работайте только в сторону основной тенденции, ведь вам трудно будет у водопада плыть против течения;
  • Занимаясь анализом текущей рыночной тенденции, старайтесь всегда определять «возраст» тренда: начало, зрелость, старость или разворот;
  • Проводя анализ тренда, вы получите понимание того, чего желает большинство участников. Если цена активно растет, значит все покупают, а если падает, значит все начали активные распродажи;
  • Анализ тенденции всегда важно проводить до входа в рынок, чтобы не переживать и не испытывать эмоций по поводу спешно открытого бинарного опциона. Старайтесь анализировать рынок, неважно даже, по техническому анализу или нет, в ходе составления торгового плана, который желательно будет даже записать на бумаге, ведь экран будет занят торговым терминалом, а не вордом или блокнотом.

Обучаясь торговле на финансовых рынках трейдеры со стажем понимают, какие фазы рынка приносят именно ему больше всего денег. Возможно, на трендах вы будете зарабатывать, а к примеру, на флэтах терять. Если это так, то выбирайте активное время торговли , когда на рынке происходят основные движения цены по торговом активе.

Бывают ситуации, когда стоит немного подождать, пока цена не приблизится к уровню поддержки или сопротивления. Как только ситуация в рынке будет вам полностью понятной, покупайте бинарный опцион, но спешите с этим, чтобы сделка была осуществлена максимально качественно. Точки входа и выхода являются весьма важными компонентами действительно хорошей сделки.

Как проводить трендовый анализ на бинарных опционах

Для самостоятельного проведения трендового анализа вам нужно на графике отметить два пиковых минимальных или максимальных значений. Проведите линию через эти точки. Направленность трендовой линии укажет направление ценовой тенденции. Давайте приведем пример трендового анализа, чтобы вы могли увидеть его сами, в действии.

Перед вами восходящий тренд. Как видите, график направлен наверх и трендовые линии мы провели как раз через минимальные и максимальные точки. Также, на сегодняшний день у новичков могут возникать ошибки, так что старайтесь «набить руку» перед тем, как использовать технический анализ на графике бинарных опционов.

Давайте разберем недостатки трендового анализа, так как каждый новичок должен значит их:

Ложные пробои уровней. Они обычно сбивают с толку, ведь если цена рисует минимум и максимум и эта модель не вписывается в основной тренд по активу, хотя эти точки иногда могут казаться довольно важными и вы можете ошибочно провести линию через них.

Старайтесь, если сомневаетесь, сжимать график или переключаться на более старший временной интервал. В этом случае, вы сможете более объективно увидеть тренд. Опытные трейдеры и вовсе, могут видеть тенденцию без трендовых линий.

Высокая волатильность. В момент выхода сильных новостей или выступления влиятельных политиков, финансовые рынки испытывают недостаток ликвидности, трейдеры боятся торговать и рынок бинарных опционов испытывает шок . В результате этого происходят мощные всплески цены, которые могут изменить тенденцию, особенно, если вы торгуете турбо-опционами.

Небольшой ценовой коридор может быть уничтожен мощной свечей, например, при публичном рассмотрении вопроса об импичменте Трампа. В такие моменты старайтесь не торговать.

Трендовый анализ являются подтипом технического анализа бинарных опционов, но он не учитывает сильных новостей и фундаментальных факторов, поэтому стоит обходить стороной моменты выхода сильных новостей. Этот момент вы можете решить воспользовавшись . Сильные новости здесь – это новости с 3 головами быка или же точками, у кого как.

В периоды спокойной и размеренной торговли можно не бояться торговать по своей стратегии. Техническую картину новости не испортят, а значит эффективность торговой тактики будет максимальной.

Трендовый анализ – это интересное и простое занятие, направленное на улучшение эффективности торговой стратегии. Собственно, даже сам ценовой график может являться своего рода стратегий , если вы умеете различать тренды, флэты и откаты, как показано на примере выше.

Индикаторы анализа силы трендового движения

Некоторые брокеры бинарных опционов позволяют воспользоваться интересными техническими индикаторами. Иногда, бывает весьма важным проанализировать силу тренда, так как ценовая тенденция в принципе видна невооруженным глазом. Один из таких индикаторов – это ADX, который измеряет силу ценовой тенденции.

ADX – уникальный в своем роде инструмент, позволяющих определить мощность тенденции от ее начала и до самого конца, так что вы можете использовать его в качестве опережающего индикатора. Основная полоса индикатора ADX находится в тандеме с двумя другими, которые почти зеркальны: +DMI и –DMI. Совместное применение всех линий индикатора дает возможность трейдеру видеть наиболее сильные тренды или моменты ускорения тенденции.

Главный показатель индикатора ADX может принимать значения от 0 до 100 и чем сильнее тенденция, тем более высокие значения принимает индикатор, и наоборот. Большую часть времени, показатели индикатора колеблются в районе от 10 до 50.

Если его значение падает ниже 20, то это показывает на отсутствие трендов, а значит на рынке либо откат, либо флэтовый боковой диапазон, а это вы уже сможете определить даже визуально.

При значениях свыше 40 наблюдается значительное ускорение движения цены. Именно в эти минуты или часы, ваша прибыль будет максимальной. ADX – это индикатор анализа силы трендового движения в бинарных опционах, поэтому взглянув на этот показатель, можно сказать, сильный сейчас тренд или нет.

Показатели свыше 40 указывают на возможный скорый прорыв цены к какому-то экстремуму, например, может произойти обновление исторического максимума за несколько недель, особенно, если он находится недалеко.

Не забывайте, что ADX, в отличие от других индикаторов и осцилляторов показывает на направление тренда, а его силу, так что при росте ADX цена может, как падать, так и расти. При показателях свыше 80, не торгуйте вообще на этом графике. Такие показатели могут вызывать разворот цены

Пересечение полос индикатора DMI (-DMI и +DMI) какого-либо значения не имеет, так как основная линия здесь – это DMI. Намного более важным является их поведение в момент пробития уровня 40 – главной линии индикатора.

Здесь видно, что произошел очень мощный прорыв точки локального максимума, что совпадает с высокими показателями индикатора силы тренда ADX, который превзошел уровень 40 и достиг отметки 42.5.

Лучший трендовый индикатор

На сегодняшний день есть довольно большое количество индикаторов, которые подходят под определение трендовых индикаторов. На протяжении десятков лет многие трейдеры пользуются средней скользящей, но таких индикаторов сейчас все больше.

По праву, лучшим индикатором для определения тренда на бинарных опционах является MA50, MA200 и инновационный инструмент AutoTrandForecast.

Технический анализ в бинарных опционах сложно проводить без дополнительных индикаторов. Если взять ту же среднюю скользящую, которая показывает среднее значение цены за определенный временной период, по ее направлению на графике цены можно даже визуально определить направление основного движения цены. Она сглаживает колебания, так что трейдер видит чистую тенденцию , по которой и торгует на бинарных опционах.

Чем выше период средней скользящей, будь то SMA 20, EMA 60 или EMA 100, тем более долгосрочный и устойчивый тренд этот индикатор вам покажет при этом, слегка упадет точность сигналов, так что не стоит выбирать тяжелые мувинги, например, EMA 500.

Воспользуйтесь двумя-тремя легкими мувингами, например, EMA 8, EMA 13, EMA 21, чтобы торговать максимально эффективно. Вы будете быстро реагировать на все изменения рыночной тенденции, которая в 90-95% случаев предсказывается по Moving Average совершенно правильно .

На сегодняшний день существует масса , например, AutoTradeForecaster. Перерисовкой грешат многие индикаторы, особенно стрелочные, но ваша задача воспользоваться теми, которые довольно точно показывают точку разворота ценовой тенденции.

Все довольно просто. Красная линия – это нисходящий тренд, а синяя – восходящий. Сигналы очень надежные и точные, так что возьмите себе этот индикатор на вооружение.

Тенденция или тренд – это ценовое движение вверх или вниз. Цена любого финансового инструмента никогда не движется по прямой, а всегда рисует зигзаги (волны): подъем сменяется падением, опять подъем и т.д. Суммарный вектор движения на определенном промежутке времени и называют трендом. Для определения тенденции с целью открытия позиции и получения прибыли по ходу движения цены и существует трендовый анализ .

Базовым правилом трендового анализа для трейдера является “Trend is your friend! (Тренд – твой друг!)”. Поэтому не стоит торговать против тренда. Исключение – если трейдер ловит откат тренда. Тогда решающим фактором является установка стоп-ордеров, которые позволят ограничить убытки при ложном откате.

Различают бычий (восходящий) и медвежий (нисходящий) тренды. Синонимы – uptrend и downtrend соответственно. Бычий тренд строится по минимумам цен, которые повышаются (рис.1). Фактически, трендовая линия бычьего тренда – это линия поддержки . Часто после пробития ценой этой линии она превращается в линию сопротивления для цены (трендовую линию медвежьего тренда – рис.2).

Следует отличать линии поддержки и сопротивления от одноименных уровней – последние всегда строго параллельны. И уровни, и линии являются достаточно сильными преградами, от которых цена либо отталкивается, либо пробивает. В любом случае, импульс движения после этого достаточно силен, что также может использоваться трейдером для получения прибыли.

Для работы нужен надежный брокер Forex4you или RoboForex

Если цена как бы “ходит” между двумя прямыми линиями, которые параллельны, это флэт (коридор). Данные линии образуют ценовой канал (рис.3). Торгуя в границах этого канала, можно получать хорошую прибыль. Также многие трейдеры используют стратегии пробития ценового канала и входа в рынок отложенными ордерами после сильного и быстрого движения цены и выхода ее за границы канала.

По времени тренды делят на кратко-, средне- и долгосрочные. Долгосрочные тренды могут длиться месяцами и годами (например, бычий тренд по золоту или серебру последние несколько лет), среднесрочные – недели, краткосрочные – от нескольких часов до нескольких дней.

Умением провести трендовый анализ на любом временном графике и нарисовать трендовую линию должен обладать каждый трейдер. Начинать лучше с большего таймфрейма, после чего переходить к определению тренда на временном интервале меньшего порядка. Торговля трейдера, который держит позиции открытыми больше одного дня, в идеале должна вестись только в направлении долгосрочного тренда, если другое не оговорено правилами используемой торговой системы.

Обязательно используйте трендовый анализ в своей торговле. И помните – “Тренд – ваш друг!”

Помним, что прибыльность торговли очень сильно зависит от

Основополагающим принципом заработка на любой бирже, в том числе на бинарных опционах является изменение цены. Если предположить, что рынок какое-то время оставался бы в совершенно спокойном состоянии, то заработать в этот период не смог бы ни один трейдер. Однако в реальности подобные ситуации почти никогда не возникают — цена всегда находится в постоянном движении. Преимущество бинарных опционов заключается в том, что можно зарабатывать не только во время роста курса, но и в период его снижения. Залог успеха заключается в верном прогнозировании направления движения. Это и является главной целью проведения трендового анализа.

Что это такое?

Тренд (англ. trend) дословно переводится как тенденция. В сфере биржевой торговли данный термин обозначает устойчивое движение цены в определенном направлении, либо вверх, либо вниз. Прослеживать это можно как путем анализа котировок, так и более наглядным способом — проводя анализ графика. Визуальное отображение позволяет существенно повысить эффективность прогнозирования за счет появления возможности использования узкоспециализированных технических инструментов и индикаторов.

Тенденция снижения цены называется нисходящим трендом (или на сленге трейдеров — «медвежьим»). Рост курса валюты или другого актива называется восходящим или «бычьим» трендом.

Если в результате составления прогноза ожидается снижение значений котировок, то трейдер открывает сделку на продажу, чтобы позже купить тот же объем валюты или товара, но по сниженной цене (разница равна прибыли). В обратной ситуации, когда прогноз говорит о скором росте биржевого курса, торговец осуществляет операцию покупки. Принцип прост: купить дешевле, продать дороже, а разница в стоимости составляет прибыль.

Анализ трендов

Существует несколько способов обнаружения активной тенденции на рынке. Во-первых, достаточно взглянуть на валютный график в любом режим отображения с достаточным масштабированием. На картинке ниже приведен пример трендового анализа с отображением трех состояний рынка. Помимо уже описанных вариантов здесь отмечен флэт. Данным термином обозначается горизонтальное движение, когда цена некоторое время сохраняется в определенных рамках.

Для удобства трейдеров во многих торговых терминалах имеются инструменты для рисования линий и лучей. С их помощью можно наглядно подчеркнуть прослеживающиеся тенденции и даже обнаружить скрытые движения. Это делает анализ трендов более эффективным.

Во-вторых, имеется множество специальных индикаторов технического анализа трендов, которые позволяют мгновенно определить текущее состояние рынка. Данными вспомогательными инструментами пользуются почти трейдеры. Самым простым и в то же время эффективным индикатором анализа силы трендового движения является Moving Average, который состоит из одной скользящей средней. Для понимания общего принципа работы данный вариант идеально подходит.

Все очень просто. Когда линия скользящей средней находится ниже элементов ценовых формирований (зеленые стрелки на картинке выше), это означает, что в настоящее время преобладает «бычье» движение. Момент пересечения мувинга с ценой их позиции снизу вверх, когда индикатор выходит наверх (красная стрелка на изображении) сигнализирует о развороте движения и начале «медвежьего» снижения.

Чем большее расстояние между скользящей средней и ценой, тем более выраженным является сигнал. Если же расстояние уменьшается или даже заходит на уровень свечей, это означает ослабевание тенденции на рынке и обычно предвещает скорый разворот цен.

Следует отметить, что понятие тренда является относительным. В одно время на рынке всегда прослеживается одновременно множество направлений движения цены. Это зависит от выбранного временного интервала графика. Есть условное разделение по уровням: глобальные, долгосрочные, среднесрочные и краткосрочные.

Например, анализ трендов может показать, что на графике с таймфреймом H1 (1 час) активна «бычья» тенденция, а на M5 (5 минут) уже «медвежья», в то время как на минутном интервале будет временный флэт, когда цена стоит на месте. Наглядный пример приведен на картинке выше.

Заключение

Анализ трендов является принципиальной основной успешного трейдинга. Кто умеет это делать эффективно, тот сможет в любой рыночной ситуации получать прибыль. Периоды роста экономики или мировой кризис — такому биржевому спекулянту это будет без разницы, на его доходах это не отразится.

Трендовый анализ — один из основополагающих элементов успешной работы на Форекс. В его основе лежит детальное изучение графиков цен с последующим применением технического анализа. Иными словами, трендовый анализ — это понимание того, что должно произойти в будущем, глядя на происходящее и на произошедшее в прошлом. Методы данного типа анализа успешно применяют также и для оценки и услуги, и для прогнозирования сбыта, и для оценки потребности на те или иные товары или услуги.

Тренд — это основа такого инструмента, как трендовый анализ. Этим термином именуют ход на ее графике в любом направлении. Его можно классифицировать на три вида:

Так называемый «бычий», или восходящий говорит о явном повышении цены.

Так называемый «медвежий» тренд, или нисходящий. Соответственно, это говорит о том, что цена падает.

— «Флэт», или боковой тренд. Цена движется в достаточно узком диапазоне. Обычно он предшествует резкому росту или падению цены.

Также тренд можно классифицировать и по временным интервалам: краткосрочный, среднесрочный и, соответственно, долгосрочный. Последний может длиться несколько месяцев. Среднесрочный — пару-тройку недель. Краткосрочный — максимум несколько дней или даже часов. Начинать трендовый анализ желательно постепенно уменьшая таймфрейм. То есть начинать аналитику движения цены нужно с самого большого временного промежутка, плавно переходя к более короткому.

В таком мероприятии, как трендовый анализ, можно выделить несколько основных задач.

Во-первых, следует определиться с направлением тренда в будущем. Во-вторых, хотя бы приблизительно прикинуть, насколько сильна та или иная тенденция на развитие цены. Для решения первой задачи используют каналы и линии. Чтобы решить вторую задачу, трейдеры обычно применяют графические модели и кое-какие индикаторы.

Любой тренд сам по себе вызывает хотя бы минимальный объем торгов, и понимание этого может значительно упростить прогноз. Forex — рынок крайне динамический. В случае укрепления тренда, возрастут и объемы торгов. При откате цен (то есть спаде силы тренда) торги уменьшаются. Если тренд не соответствует ожидаемому объему торгов, то это верный сигнал слабости движения цены.

Для успешного проведения такого мероприятия, как трендовый анализ на рынке Форекс, необходимо соблюдать некоторые довольно простые правила:

Открывать сделки нужно только в направлении тренда. Это одно из важнейших правил. Есть способы ловить развороты цен и работать с ними, однако в таком случае риски будут существенно возрастать. Цена скорее будет идти по тренду, чем изменит его — еще один постулат рынка Форекс.

Не следует пытаться интуитивно предугадать разворот тренда и открывать сделки против текущей тенденции.

Трендовый анализ финансовой отчетности

Сущность трендового анализа финансовой отчетности

Трендовый анализ заключается в процессе сравнения каждой из позиций отчетности с подобной ей позицией ряда предыдущих периодов и в определении тренда, то есть самой главной тенденции динамики показателя, очищенной от случайных воздействий и индивидуальных особенностей определенных периодов. При помощи тренда прогнозируются возможные значения показателей в будущем.

Трендовый анализ финансовой отчетности является самым легким способом прогнозирования.

Трендовый анализ имеет сходные черты с горизонтальным, однако в западной практике они существенно отличаются. Данное явления можно с легкостью объяснить.

Оценка итогов рабочей деятельности предприятия по показателям одного года или определенного периода времени не отражает существенные изменения в анализ работы предприятия. Информации, которая содержится в базе данных за годовой период, недостаточно для того, чтобы можно было сформировать внутренний ориентир для проведения сравнительного анализа.

Готовые работы на аналогичную тему

В научной литературе рекомендуется проводить трендовый анализ, ориентируясь на данные за последние пять лет. В этом случае необходимо учитывать, что с увеличением временного интервала, который рассматривается при анализе, значительно возрастает показатель количества элементов, которые затрудняют сравнение.

В ходе проведения трендового анализа необходимо выбрать базовый год, это определяет тот факт, что все статьи данной отчетности за последующие периоды времени будут выражены в виде индексов к показателям главного года.

Таким образом, трендовый анализ является одним из главных методов финансового анализа, суть которого заключается в процессе сравнения каждой позиции бухгалтерского баланса с перечнем предшествующих периодов и определением самого тренда, то есть одной из главных тенденций динамики показателя, очищенной от внезапных воздействий и индивидуальных особенностей определенных временных периодов. Полученные показатели тренда помогают создать прогнозную модель, то есть провести прогнозный анализ.

Задай вопрос специалистам и получи
ответ уже через 15 минут!

Наличие случайных отклонений помогает найти устойчивые динамическое ряды определенных показателей. Это может послужить достаточно надежной базой для проведения прогнозирования улучшения деятельности всего предприятия.

Применение трендового анализа финансовой отчетности

Применение трендового метода позволяет провести комплексную оценку самых важных направлений развития организации не только в данный момент, но и в последующие периоды.

К примеру, если темп роста денежных средств баланса имеет тенденцию к уменьшению, то данный факт свидетельствует о том, что сокращение предприятием нынешней рабочей деятельности и хозяйственного оборота с легкостью может привести к критическому состоянию.

Итоги расчетов средних значений темпа прироста, а также комплексный учет связей среди самых значимых показателей помогает рассчитать прогнозное значение изучаемого показателя по отношению к перспективе развития.

Прогноз, который проводится на основе трендовых моделей, помогает с некоторой степенью надежности рассчитать значение прогнозируемого фактора и даже выбрать самые рациональные управленческие решения, оценить последствия указанных решений для финансовой и хозяйственной деятельности организации.

Так и не нашли ответ
на свой вопрос?

Просто напиши с чем тебе
нужна помощь

Горизонтальный, вертикальный и трендовый анализ

Экспресс-оценка финансовых показателей по бухгалтерской отчетности

Анализ финансового состояния компании по основным показателям бухгалтерской отчетности (на примере баланса);экспресс-анализ баланса по горизонтальному, вертикальному и трендовому методам;использование матричного метода анализа баланса для более глубокого изученияего структурных и динамических особенностей.

Теоретическая часть

Горизонтальный, вертикальный и трендовый анализ

Горизонтальный анализ — это анализ изменений во времени статей аналитических форм отчетности. Данные изменения фиксируются либо в абсолютных показателях, либо в относительных показателях (условных единицах или процентах). При этом, возможно использование как цепного метода расчета, когда каждый последующий период сравнивается с предыдущим, так и базисного метода, когда какой-либо период времени выбирается за базисный и все последующие периоды сравниваются с ним.

Вертикальный анализ — это анализ изменения во времени доли каждой из статей аналитических форм отчетности в их общей сумме. Что касается баланса, то проводится анализ изменения во времени доли каждой из статейего в общем объеме активов (пассивов). По результатам вертикального и горизонтального анализа баланса можно делать предварительные выводы относительно роли финансовых средств и их источников в имущественном положении компании.

Трендовый анализ – основан на расчете относительных отклонений показателей отчетности за ряд лет. Определение тренда означает определение основной тенденции динамического изменения показателя. Основное направление использования трендового анализа – прогнозирование и формирование возможных значений показателей в будущем.По своей сути это тот же горизонтальный анализ только за длительный промежуток времени, с несколькими зафиксированными данными, как правило, на конец года. Использование трендового метода позволяет оценить основные направления развития компании, как в текущий момент, так и в последующие периоды. Результаты расчетов средних значений темпа роста (темпа прироста) и учет связей между основными показателями позволяют рассчитать прогнозное значение изучаемого показателя на перспективу. Практическая ценность трендового анализа — возможность с определенной степенью надежности рассчитать значение прогнозируемого фактора, выбрать наиболее рациональные управленческие решения и оценить последствия этих решений для финансово-хозяйственной деятельности организации.

Примеры практического использования методов экспресс-анализа бухгалтерской отчетности, в частности – анализа баланса,показаны в таблицах 1.1- 1.3. Как было отмечено во введении данного Пособия, все практические исследования проводятся на сквозном примереанализа конкретнойкомпании ХХХ, бухгалтерская отчетность которого приведена в Приложении 1.

Таблица 1.1. Горизонтальный и вертикальный анализ баланса компанииХХХ за 2020 г.г.

Наименование показателя Код показателя Исходные данные, тыс. руб. Горизонтальный анализ Вертикальный анализ
31 декабря 2020 г. 31 декабря 2020 г. Абсолютное изменение показателя 2020г. к 2020г., т. руб. Относительное изменение показателя 2020г. к 2020г., ед. Удельный вес показателей 2020г., %. Удельный вес показателей 2020г., % Отклонение удельного веса показателей 2020г. к 2020г., %
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы 3 212 2 284 -928 0,71 0,004 0,003 -0,002
Основные средства 6 995 214 8 222 085 1 226 871 1,18 9,683 9,086 -0,597
Финансовые вложения 49 578 458 57 458 302 7 879 844 1,16 68,627 63,497 -5,130
Отложенные налоговые активы 18 603 18 603 0,021 0,021
Прочие внеоборотные активы 12 445 13 332 1,07 0,017 0,015 -0,002
Итого по разделу I 56 589 329 65 714 606 9 125 277 1,16 78,331 72,621 -5,710
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы 3 123 607 3 128 344 4 737 1,00 4,324 3,457 -0,867
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 473 023 524 910 51 887 1,11 0,655 0,580 -0,075
Дебиторская задолженность 8 823 274 1 917 089 1,28 9,560 9,751 0,191
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) 3 710 223 11 605 312 7 895 089 3,13 5,136 12,825 7,689
Денежные средства и денежные эквиваленты 1 345 036 657 923 -687 113 0,49 1,862 0,727 -1,135
Прочие оборотные активы 96 134 35 554 -60 580 0,37 0,133 0,039 -0,094
Итого по разделу II 15 654 208 24 775 317 9 121 109 1,58 21,669 27,379 5,710
БАЛАНС 72 243 537 90 489 923 18 246 386 1,25 100,00 100,00
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) 238 438 238 438 1,00 0,330 0,263 -0,067
Собственные акции, выкупленные у акционеров -731 595 731 595 -1,013 1,013
Переоценка внеоборотных активов 1 035 272 1 028 966 -6 306 0,99 1,433 1,137 -0,296
Добавочный капитал (без переоценки) 0,00006 0,00006
Резервный капитал 35 766 35 766 1,00 0,050 0,040 -0,010
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 37 004 271 42 973 008 5 968 737 1,16 51,222 47,489 -3,732
Итого по разделу III 37 582 152 44 276 229 6 694 077 1,18 52,021 48,929 -3,092
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства 19 769 095 29 679 818 9 910 723 1,50 27,365 32,799 5,435
Отложенные налоговые обязательства 5 253 866 5 791 814 537 948 1,10 7,272 6,401 -0,872
Оценочные обязательства
Прочие обязательства
Итого по разделу IV 25 022 961 35 471 632 10 448 671 1,42 34,637 39,200 4,563
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства 8 467 207 9 402 806 935 599 1,11 11,720 10,391 -1,329
Кредиторская задолженность 1 170 709 1 239 557 68 848 1,06 1,621 1,370 -0,251
Доходы будущих периодов
Оценочные обязательства 93 864 93 864 0,104 0,104
Прочие обязательства 5 835 5 327 11,49 0,001 0,006 0,006
Итого по разделу V 9 638 424 10 742 062 1 103 638 1,11 13,342 11,871 -1,471
БАЛАНС 72 243 537 90 489 923 18 246 386 1,25

Таблица 1.2. Трендовый анализ баланса компанииХХХ за период 2009-2020 г.г.

Наименование показателя Код показателя Исходные данные, тыс. руб. Абсолютное изменение, тыс. руб. Относительное изменение, ед.
2009г. 2020г. 2020г. за 2020г по отношению к 2009г. за 2020г по отношению к 2020г. среднее значение за три года за 2020г по отношению к 2009г. за 2020г по отношению к 2020г. среднее значение за три года
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы 3 559 3 212 2 284 -347 -928 -637,5 0,90 0,71 0,80
Основные средства 6 438 175 6 995 214 8 222 085 557 039 1 226 871 1,09 1,18 1,13
Финансовые вложения 46 282 970 49 578 458 57 458 302 3 295 488 7 879 844 1,07 1,16 1,11
Отложенные налоговые активы 18 603 18 603 9301,5
Прочие внеоборотные активы 16 689 12 445 13 332 -4 244 -1678,5 0,75 1,07 0,89
Итого по разделу I 52 741 393 56 589 329 65 714 606 3 847 936 9 125 277 1,07 1,16 1,12
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы 2 463 713 3 123 607 3 128 344 659 894 4 737 332315,5 1,27 1,00 1,13
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 286 188 473 023 524 910 186 835 51 887 1,65 1,11 1,35
Дебиторская задолженность 3 477 168 8 823 274 3 429 017 1 917 089 1,99 1,28 1,59
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) 7 019 616 3 710 223 11 605 312 -3 309 393 7 895 089 0,53 3,13 1,29
Денежные средства и денежные эквиваленты 625 440 1 345 036 657 923 719 596 -687 113 16241,5 2,15 0,49 1,03
Прочие оборотные активы 82 543 96 134 35 554 13 591 -60 580 -23494,5 1,16 0,37 0,66
Итого по разделу II 13 954 668 15 654 208 24 775 317 1 699 540 9 121 109 1,12 1,58 1,33
БАЛАНС 66 696 061 72 243 537 90 489 923 5 547 476 18 246 386 1,08 1,25 1,16
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) 238 438 238 438 238 438 1,00 1,00 1,00
Собственные акции, выкупленные у акционеров -731 595 -731 595 731 595
Переоценка внеоборотных активов 1 048 852 1 035 272 1 028 966 -13 580 -6 306 -9943 0,99 0,99 0,99
Добавочный капитал (без переоценки) 25,5
Резервный капитал 35 766 35 766 35 766 1,00 1,00 1,00
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 33 060 150 37 004 271 42 973 008 3 944 121 5 968 737 1,12 1,16 1,14
Итого по разделу III 34 383 206 37 582 152 44 276 229 3 198 946 6 694 077 1,09 1,18 1,13
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства 17 910 219 19 769 095 29 679 818 1 858 876 9 910 723 1,10 1,50 1,29
Отложенные налоговые обязательства 4 383 343 5 253 866 5 791 814 870 523 537 948 704235,5 1,20 1,10 1,15
Оценочные обязательства
Прочие обязательства
Итого по разделу IV 22 293 562 25 022 961 35 471 632 2 729 399 10 448 671 1,12 1,42 1,26
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства 9 458 126 8 467 207 9 402 806 -990 919 935 599 -27660 0,90 1,11 1,00
Кредиторская задолженность 540 416 1 170 709 1 239 557 630 293 68 848 349570,5 2,17 1,06 1,51
Доходы будущих периодов
Оценочные обязательства 93 864 93 864
Прочие обязательства 20 751 5 835 -20 243 5 327 -7458 0,02 11,49 0,53
Итого по разделу V 10 019 293 9 638 424 10 742 062 -380 869 1 103 638 361384,5 0,96 1,11 1,04
БАЛАНС 66 696 061 72 243 537 90 489 923 5 547 476 18 246 386 1,08 1,25 1,16

По полученным результатам вертикального, горизонтального и трендового анализа баланса компании ХХХ, а также учитывая показатели агрегированного баланса, можно провести экспресс-анализ ивыявить “узкие” места в деятельности компании и сделать предварительные выводы относительно роли хозяйственных средств и их источников в ееимущественном положении. Основные показатели экспресс-анализа баланса приведены в таблице 1.4, а в таблице 1.5 приведены практические результаты экспресс-анализа по компании ХХХ.

Таблица 1.4. Основные показатели экспресс-анализа баланса компании

Показатель Структурные изменения показателя и комментарий Комментарий к изменению величины показателя
Структура/соотношение Комментарий Рост Снижение
Баланс удельный вес оборотных активов больше, чем внеоборотных мобильная структура активов, способствующая ускорению оборачиваемости средств компании показывает увеличение стоимости имущества и источников его финансирования, компания расширяется показывает сокращение хозяйственного оборота
удельный вес внеоборотных активов больше, чем оборотных не мобильная структура, однако, чем выше удельный вес основных средств и внеоборотных активов в целом, — выше производственный потенциал компании (предпочтение отдается высокому удельному весу активной части основных средств)
Активы
Внеоборотные активы указывает на приобретение имущества или осуществление инвестиций может означать как продажу основных средств, так и начисление амортизации, то есть физическое устаревание основных производственных фондов
Незавершенное строительство может негативно сказаться на результатах деятельности компании(необходимо дополнительно проанализировать целесообразность и эффективность)
Долгосрочные финансовые вложения указывает на отвлечение средств из основной производственной деятельности, но если направленность вложений инвестиционная, то в перспективе можно получить хорошие финансовые результаты способствует вовлечению финансовых средств в основную деятельность компаниии улучшению ее финансового состояния
Нематериальные активы наличие нематериальных активов косвенно характеризует инновационную стратегию, что в будущем может обеспечить хорошие финансовые результаты
Основные средства удельный вес менее 0,4 во внеоборотных активах «легкая» структура активов, что свидетельствует о мобильности имущества
удельный вес более 0,4 во внеоборотных активах тяжелая структура активов, что свидетельствует о значительных накладных расходах и высокой чувствительности к изменениям выручки
соотношение активной и пассивной частей основных средств характеризует фондоотдачу и финансовое состояние компании
Оборотные активы увеличение удельного веса в балансе формирование более мобильной структуры активов, отвлечение части текущих активов на кредитование дебиторов, сворачивание производственной базы
высокий удельный вес задолженности и низкий уровень денежных средств указывает на преимущественно не денежный характер расчетов и проблемы с оплатой услуг
низкий удельный вес задолженности и высокий уровень денежных средств указывает на благополучное состояние расчетов с потребителями
Запасы увеличение стоимости запасов и, при этом, снижение длительности оборота запасов является негативным фактором, указывает на затоваривание либо растет производственный потенциал; либо стремление защитить свои денежные средства; либо проводится неэффективная финансовая политика, когда текущие активы имеют форму запасов, особенно неликвидных. Необоснованное отвлечение активов из оборота способствует ухудшению финансового состояния компании, росту кредиторской задолженности. может указывать на снижение деловой активности, на сворачивание деятельности, на нехватку оборотных средств для закупки необходимого количества запасов
Дебиторская задолженность одновременно увеличение дебиторской задолженности и увеличение выручки рост выручки компании был обеспечен изменением кредитной политики компании: увеличением срока предоставления товарного кредита либо проблемы с оплатой продукции, либо активное предоставление потребительского кредита покупателям (отвлечение части текущих активов и иммобилизации части оборотных средств из производственного процесса) является позитивным изменением: указывает на улучшение ситуации с оплатой продукции и на выбор подходящей политики продаж
увеличение дебиторской задолженности и снижения выручки изменение кредитной политики в лучшую для клиентов сторону, но не удалось удержать своих покупателей. Свидетельствует о повышении операционных рисков компании.
уменьшение дебиторской задолженности и увеличение выручки покупатели стали раньше оплачивать свои счета, произошло сокращение дней отсрочки или часть товара оплачивается по предоплате
уменьшение дебиторской задолженности и снижения выручки соответственно уменьшилась и задолженность покупателей
соотношение долгосрочной и краткосрочной дебиторской задолженности преобладание долгосрочных дебиторов указывает на длительное выведение средств из оборота
соотношение дебиторской и кредиторской задолженностей дебиторская больше кредиторской — негативная работа финансового менеджмента, так как часть собственного капитала направляется на беспроцентное кредитование потребителей продукции, а собственная потребность в финансовых ресурсах финансируется за счёт кредитов и займов, но уже на условиях платности. Темпы роста должны быть примерно одинаковы
Пассивы
Собственный капитал соотношение собственного и заемного капитала > 0,5 значительный запас прочности: широкие возможности привлечения дополнительных заемных средств без риска потери финансовой устойчивости способствует росту финансовой устойчивости способствует снижению финансовой устойчивости
0 1 благополучное финансовое состояние: собственный капитал не только покрывает внеоборотные активы, но и часть его направлена на содержание текущих, или оборотных активов, в противном случае — прибегают к долгосрочному кредитованию
Резервы, нераспределенная прибыль может являться результатом эффективной работы может свидетельствовать о падении деловой активности
Заемный капитал преобладание долгосрочного в заемном капитале является позитивным фактом, который характеризует улучшение структуры баланса и уменьшение риска утраты финансовой устойчивости
преобладание краткосрочного в заемном капитале является негативным фактом, который указывает на повышение риска утраты финансовой устойчивости, т.к. необходима постоянная работа по оперативному использованию, по возврату и по привлечению новых краткосрочных займов
Кредиторская задолженность удельный вес более 0,6 задолженности перед бюджетом или внебюджетными фондами негативный момент, поскольку задержки соответствующих платежей вызывают начисление пеней задержка платежей, нарушение обязательств по платежам, наличие договоренностей на увеличение сроков отсрочки в результате сохранения объемов закупок, оплаты в срок, наличии хороших взаимоотношений более жесткая кредитная политика поставщиков, досрочное выполнение платежных обязательств, а снижение задолженности по налоговым платежам — меньшее начисление налогов из-за снижения деловой активности

Таблица 1.5. Результаты экспресс-анализа баланса компании ХХХ за 2020г.

Эти брокеры дают бонусы за открытие счета:
  • Бинариум
    Бинариум

    1 место во всех рейтингах! Лучший брокер бинарных опционов по отзывам трейдерам! Прекрасно подходит для новичков. Получите свой бонус за регистрацию счета:

  • Биномо
    Биномо

    2 место! Если не получилось зарегистрироваться в Бинариуме, то попробуйте тут.

Добавить комментарий